2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計
查出問題整改情況的公告
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強對審計查出問題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定，現(xiàn)將2024年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
截至目前，審計工作報告反映的158個問題，已整改146個，到期問題已全部整改，到期問題整改率100%，未到整改時限問題12個，綜合整改率92.41%，整改金額10867.70萬元。
一、預(yù)算執(zhí)行和決算編制審計查出問題整改情況
1．針對預(yù)決算管理方面的問題。區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于做好2024年度預(yù)算執(zhí)行審計指出部分單位無預(yù)算超預(yù)算采購問題整改的工作通知》，加強政府采購支出預(yù)算管理；區(qū)教委印發(fā)《關(guān)于進一步做好教育系統(tǒng)預(yù)算編制工作的通知》《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，再次強調(diào)各學(xué)校嚴(yán)格按照預(yù)算口徑編制預(yù)算，規(guī)范編制政府采購預(yù)算。
2．針對重點專項支出績效方面的問題。區(qū)財政局制發(fā)《關(guān)于加快專項資金分配進度的工作提醒》，從強化時限意識、優(yōu)化分配流程、加強項目儲備、強化結(jié)果運用四個方面，進一步規(guī)范今后專項資金分配工作。審計工作報告反映的3個未按期開工的城市地下管網(wǎng)及設(shè)施項目均已開工建設(shè)，其中白沙城區(qū)排水設(shè)施改建工程已完成合同工程量的51.4%，已撥付進度款1357.10萬元。
3．針對財政資金管理方面的問題。區(qū)財政局印發(fā)專項通知，明確年初計提福利費結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則，從制度層面規(guī)范福利費管理；通過向借款單位逐一下達催繳通知書，要求結(jié)合實際制定可行還款計劃并全程跟蹤督促，切實加大財政借款清收力度；推動區(qū)水利局、區(qū)土地房屋征收中心按規(guī)定上繳利息收入127.65萬元，相關(guān)非稅收入及時入庫，相關(guān)領(lǐng)域財政資金管理規(guī)范性顯著提升。
二、重大政策措施落實和重大風(fēng)險防范審計查出問題整改情況
1．關(guān)于成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈汽車產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改。一是落實協(xié)同機制，共同謀劃年度重點工作。2024年12月19日，推動瀘永江融合發(fā)展示范區(qū)建設(shè)2024年領(lǐng)導(dǎo)小組會議在江津召開，三地黨委主要領(lǐng)導(dǎo)參會。研究推動瀘永江融合發(fā)展示范區(qū)建設(shè)2025年度重點工作任務(wù)。制定《江津區(qū)推動成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設(shè)“十項行動”2025年度“四張清單”》，明確“深化瀘永江產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展”“建設(shè)重慶工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)示范基地”等涉及汽車產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點工作。圍繞“深化白沙-合江產(chǎn)業(yè)合作示范園區(qū)建設(shè)”“加快構(gòu)建‘3+3+X’現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群”等內(nèi)容，推動汽車產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)在成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設(shè)大背景下高質(zhì)量協(xié)同、高水平發(fā)展。二是舉辦各類活動，搭建協(xié)同發(fā)展平臺。2024年12月，與瀘州、永川共同舉辦瀘永江產(chǎn)業(yè)協(xié)作推介會，簽約項目和合作協(xié)議10個，簽約金額14.8億元。發(fā)布瀘永江產(chǎn)業(yè)配套合作供需清單527項，涵蓋汽車制造、電子信息等重點產(chǎn)業(yè)鏈條及細分領(lǐng)域，涉及企業(yè)280余家。2024年10月-12月，舉辦2024“瀘永江”工業(yè)設(shè)計創(chuàng)新大賽，江津潤通科技、重汽（重慶）及永川瀘州兩地新能源汽車等汽車及電子信息產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)參賽，有力助推川渝汽車產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)三地融合發(fā)展。三是制定配套政策，培育壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。圍繞企業(yè)能級提升、突破關(guān)鍵核心技術(shù)等方面研究制定《江津區(qū)推動工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展六條措施》。政策覆蓋汽車產(chǎn)業(yè)及電子信息產(chǎn)業(yè)，圍繞整車企業(yè)加快新車型上市、電子信息制造業(yè)企業(yè)加速訂單轉(zhuǎn)化等方面給予政策支持，鼓勵企業(yè)提質(zhì)增效，助推工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
2．重慶市地方國有金融企業(yè)風(fēng)險防控情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改。針對審計反映的業(yè)務(wù)經(jīng)營不合規(guī)、管理制度建設(shè)和執(zhí)行不到位問題：一是加大代償資金追收。通過梳理代償項目現(xiàn)狀，多渠道獲取債務(wù)人信息，加強與司法部門協(xié)作，加大案件執(zhí)行力度，增強資產(chǎn)處置變現(xiàn)能力。2024年至今，27個代償項目收回代償款共計1430.95萬元。二是全面清退保證金。對客戶存入的保證金開展清退工作，2024年6月至2025年2月已清退保證金119.26萬元，客戶繳納的風(fēng)險保證金已全部清退。三是提升呆賬管理能力。建立呆賬核銷臺賬，全面詳實反應(yīng)項目核銷事項，查找分析形成原因，并根據(jù)項目具體情況制定追償方案，確保應(yīng)收盡收。四是核心管理制度“立改廢釋”。強化內(nèi)部管理機制，修訂了《擔(dān)保項目受理及保前調(diào)查辦法》《保后管理制度》等12項內(nèi)控制度，從準(zhǔn)入條件、合規(guī)審核等方面對擔(dān)保事項進行全生命周期監(jiān)督管理。五是建立“一戶一策”追償機制。梳理分析代償項目狀況，制定“一戶一策”追償方案，督促客戶按照法院判決、和解協(xié)議等履行還款義務(wù)，大力推動資產(chǎn)處置變現(xiàn)進度。
三、重點行業(yè)領(lǐng)域和專項資金審計查出問題整改情況
1．江津區(qū)殯葬領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嫲l(fā)現(xiàn)問題的整改。一是針對殯葬領(lǐng)域政策執(zhí)行監(jiān)督不到位的問題。區(qū)民政局聯(lián)合有關(guān)部門開展“一墓一策”聯(lián)合執(zhí)法檢查，完善超范圍銷售公墓問題臺賬，研究制定《江津區(qū)公墓建設(shè)運營違規(guī)違法行為處置措施》，對超范圍銷售公墓依法依規(guī)分類進行處置。截至目前，先鋒鎮(zhèn)鳳凰山陵園、珞璜鎮(zhèn)福山陵園對區(qū)外人員提供墓穴用地23個，違法所得及罰款35.74萬元予以收繳。加強價格公示與監(jiān)管，對6個農(nóng)村公益性公墓銷售價格和墓位管理費進行核定，并督促公墓方在顯著位置進行公示，確保價格公開透明并接受群眾監(jiān)督。開展農(nóng)村公益性公墓收費專項整治，對全區(qū)農(nóng)村公益性公墓收費情況進行全面檢查，處罰3個違規(guī)事項，罰款66.22萬元。對農(nóng)村公益性公墓超標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)收費依法依規(guī)分類進行處置，對先鋒鎮(zhèn)鳳凰山陵園、珞璜鎮(zhèn)福山陵園等45個農(nóng)村公益性公墓超標(biāo)準(zhǔn)公墓進行了處罰，117.16萬元違法所得予以收繳。二是針對殯葬管理部門履行職能職責(zé)不到位的問題。按照市民政局整治專班《關(guān)于印發(fā)新建殯儀館、殯儀服務(wù)站、公墓等殯葬服務(wù)設(shè)施審批建設(shè)指引的通知》要求，對新建殯葬服務(wù)設(shè)施嚴(yán)格進行審批。出臺《江津區(qū)火化證管理制度（試行）》，規(guī)范火化證領(lǐng)取、發(fā)放、作廢和銷毀。開展殯葬領(lǐng)域聯(lián)合執(zhí)法，截至2025年3月已經(jīng)全面取締和關(guān)停三四安樂堂等6家非法治喪點。三是針對專項資金管理不到位的問題。已追回未及時停發(fā)特困人員124人死亡后救助資金15.57萬元，4名特困人員重復(fù)享受喪葬補貼2.02萬元，同時健全完善喪葬補貼申領(lǐng)制度，加強動態(tài)監(jiān)管與核查，確保喪葬補貼申領(lǐng)準(zhǔn)確及時。
2．無廢城市建設(shè)相關(guān)資金管理使用情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改。相關(guān)單位切實加強整改工作，積極推進問題整改。一是建設(shè)資金全鏈條管理方面。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定分配、使用資金。2023年地膜科學(xué)使用回收項目資金42萬元，已于2024年12月底全部撥付到位，撥付率達到100%。開展全區(qū)項目管理工作培訓(xùn)，摸清2025年秸稈綜合利用主體數(shù)量，做好項目前期論證，合理分配財政資金，確保完成項目資金執(zhí)行率目標(biāo)。江津供排水公司加強生活垃圾處置費征管工作，已累計追收欠費36.32萬元。華博水務(wù)有限公司代征的居民生活垃圾處置費289萬元、企業(yè)生活垃圾處置費33萬元已全部上繳入庫。二是強化項目實施效果方面。區(qū)畜牧獸醫(yī)發(fā)展中心已按政府采購相關(guān)要求，采取公開招標(biāo)方式采購生豬無害化處理服務(wù)。區(qū)城市管理局會同雙福街道、雙福建司、重慶環(huán)衛(wèi)集團江津益江公司共同推進三界生活垃圾中轉(zhuǎn)站閑置盤活。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已責(zé)令重慶順裕農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司將使用補助資金購買的閑置設(shè)備用于秸稈綜合利用。油溪鎮(zhèn)盛順園農(nóng)業(yè)開發(fā)公司已按股權(quán)協(xié)議兌付2年分紅0.61萬元給油溪鎮(zhèn)大坡村集體經(jīng)濟組織。區(qū)城市管理局已協(xié)調(diào)相關(guān)部門和項目業(yè)主，抓緊推進江津區(qū)“無廢城市”建設(shè)重點項目（重慶華敖環(huán)保科技有限公司擴建項目），該項目已納入江津區(qū)09、10單元（先鋒、江州灣城市發(fā)展單元）部分區(qū)域詳細規(guī)劃，已完成項目可研、環(huán)評等工作，待規(guī)劃批復(fù)后建設(shè)。三是執(zhí)行“無廢城市”建設(shè)相關(guān)政策方面。建立健全協(xié)作配合機制，區(qū)生態(tài)環(huán)境局、區(qū)交通運輸委已建立數(shù)據(jù)共享機制，不定期開展聯(lián)合執(zhí)法，加強對危險廢物運輸監(jiān)管。危險貨物運輸企業(yè)同步使用危險貨物電子運單和危險廢物電子聯(lián)單，確保運輸危險貨物數(shù)據(jù)一致。運用“政務(wù)·渝運安”數(shù)字交通系統(tǒng)，督促裝貨企業(yè)嚴(yán)格落實危險貨物運輸“五必查”。江津區(qū)城市治理委員會辦公室印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范工程施工項目建筑垃圾審批工作的通知》，從建筑垃圾產(chǎn)生、運輸、處置三個環(huán)節(jié)，嚴(yán)格核準(zhǔn)建筑垃圾處置。區(qū)城市管理局對全區(qū)施工工地建筑垃圾處置核準(zhǔn)情況進行全面檢查，2024年以來，共計辦理建筑垃圾相關(guān)行政處罰案件79起，罰款50.03萬元。
四、政府投資項目管理審計查出問題整改情況
1．健全制度機制，規(guī)范招投標(biāo)及項目管理全流程。印發(fā)《江津區(qū)推動招標(biāo)投標(biāo)市場規(guī)范健康發(fā)展實施方案》，從落實招標(biāo)主體責(zé)任、規(guī)范評標(biāo)方法選擇、加強代理機構(gòu)和評標(biāo)專家管理、強化多部門協(xié)同監(jiān)管等方面規(guī)范招投標(biāo)活動；同步出臺《江津區(qū)防范領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)插手干預(yù)工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)“十嚴(yán)禁”》《江津區(qū)公職人員違規(guī)插手干預(yù)工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)重大事項記錄辦法》，筑牢工程建設(shè)領(lǐng)域廉政防線。區(qū)發(fā)展改革委緊扣整改要求，正在起草加強和完善國有投資項目管理的文件，擬重點從前期工作、過程建設(shè)、完工后續(xù)等環(huán)節(jié)強化國有投資項目全周期管理，規(guī)范工程變更審核流程；同步印發(fā)《關(guān)于調(diào)整土石方預(yù)算單價的抄告》，統(tǒng)一土石方預(yù)算單價標(biāo)準(zhǔn)，堵塞造價管理漏洞。
2．強化風(fēng)險防控，嚴(yán)格政府投資項目源頭管理。將加強政府投資項目管控作為防范化解地方債務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵抓手，嚴(yán)格執(zhí)行“三嚴(yán)”措施。一是嚴(yán)控新建項目，明確在有效化解地方債務(wù)風(fēng)險前，原則上不得舉債新建政府投資項目（2025年批復(fù)可研項目19個，同比下降42.42%）；二是嚴(yán)把提級審核關(guān)，在優(yōu)先保障必要在建項目資金、合理支持保障類新建項目基礎(chǔ)上，僅對國家允許范圍內(nèi)確有必要、資金來源明確且不新增地方債務(wù)的新建項目，按相關(guān)規(guī)定開展提級審核；三是嚴(yán)控提級論證項目數(shù)量規(guī)模，2025年通過審核提級論證項目46個，總投資32.88億元，同比下降54.81%。
3．聚焦問題整改，推動具體事項閉環(huán)銷號。針對建設(shè)管理短板，區(qū)衛(wèi)生健康委全面排查下屬單位在建項目；雙福建司通過司法途徑追收山地公園項目超額支付廣東金輝華集團工程款547.06萬元；區(qū)水利局及時支付7個宜居村莊項目工程款1226.23萬元，并督促6個進度滯后的鄉(xiāng)村振興補助資金項目加快完工。
五、國有資產(chǎn)和自然資源資產(chǎn)管理相關(guān)審計查出問題整改情況
1．國有資產(chǎn)監(jiān)督管理審計查出問題整改情況。一是壓實監(jiān)管責(zé)任，健全資產(chǎn)管理長效機制。針對審計發(fā)現(xiàn)的國有資產(chǎn)管理問題，區(qū)國資委切實加強行業(yè)主管部門職責(zé)履行。一方面，將資產(chǎn)問題整改情況納入國企改革重點任務(wù)和企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核，以考核“指揮棒”推動整改實效；另一方面，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易的通知》，明確企業(yè)需及時、完整、準(zhǔn)確確認(rèn)、計量、記錄和報告經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，從源頭規(guī)范資產(chǎn)交易行為，真實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二是深化資產(chǎn)盤活，提升行政事業(yè)性資產(chǎn)質(zhì)效。一方面，夯實行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，強化主管部門監(jiān)督職能，通過加強日常管理與檢查，推動管理責(zé)任落實落細；另一方面，依托數(shù)字化手段提升管理精度。通過“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)-資產(chǎn)管理模塊”，建立“全面、準(zhǔn)確、細化、動態(tài)”的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫，持續(xù)推進固定資產(chǎn)條碼化管理，確保賬賬相符、賬實相符。截至目前，朱楊鎮(zhèn)等10個單位已完成固定資產(chǎn)清理和調(diào)賬處理；雙福建司通過收回欠繳租金1572.86萬元、收回被占用雙慶農(nóng)貿(mào)市場車庫并掛網(wǎng)招租等方式，推動閑置資產(chǎn)實質(zhì)性盤活，資產(chǎn)使用效益顯著提升。
2．自然資源資產(chǎn)管理相關(guān)審計查出問題整改情況。一是土地資源方面。嚴(yán)格落實耕地占補平衡制度。江津區(qū)規(guī)劃自然資源局印發(fā)《關(guān)于進一步加強耕地占補平衡指標(biāo)內(nèi)部管理的通知》，強化耕地總量管控和以補定占管理，做好耕地占補平衡指標(biāo)內(nèi)部管理工作。按照“占一補一，占水補水”的原則，督促非農(nóng)建設(shè)項目履行補充耕地義務(wù)。穩(wěn)妥推進耕林試點工作。緊緊圍繞統(tǒng)籌優(yōu)化耕地、林地、園地空間布局，保障重大項目落地空間，積極探索“一張圖”統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的耕林空間治理新路徑，改革成效初顯。2025年5月26日，江津區(qū)在自然資源部組織的全國“一張圖”建設(shè)培訓(xùn)班上作經(jīng)驗交流發(fā)言。二是礦產(chǎn)資源方面。扎實開展礦產(chǎn)資源領(lǐng)域“打非治違”。江津區(qū)規(guī)劃自然資源局印發(fā)《關(guān)于開展嚴(yán)厲打擊違法開采礦產(chǎn)資源工作的通知》，對非法采礦行為堅持“露頭就打”，依法依規(guī)立案嚴(yán)肅查處。2024年至今完成38條違法線索的實地核查，其中立案查處5件、向公安機關(guān)移交線索2件?？茖W(xué)推進礦山資源開發(fā)利用。礦產(chǎn)資源開發(fā)利用結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，礦產(chǎn)資源開發(fā)利用規(guī)?；⒓s化水平穩(wěn)步提升，礦山數(shù)量控制在28個以內(nèi)，大中型礦山比例達到60%。三是水資源方面。持續(xù)加強水資源管理。認(rèn)真落實最嚴(yán)格水資源管理制度，為全區(qū)380余個取水戶精準(zhǔn)下達2025年度取水計劃，覆蓋率100%。聚焦洗車場等重點主體，開展地下水違規(guī)取水專項整治行動，嚴(yán)守用水總量控制紅線，嚴(yán)把取水許可審批關(guān)。
