重慶市江津區(qū)審計局

關(guān)于2019年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

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2020年7月29日，江津區(qū)第十七屆人大常委會第三十次會議聽取和審議了區(qū)政府《關(guān)于2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了《關(guān)于2019年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作的審議意見》（江人發(fā)〔2020〕34號）。為了認真辦理審議意見和整改審計提出的問題，區(qū)政府高度重視，組織召開了審計整改工作部署推進專題會，明確整改責(zé)任、整改時限，督促相關(guān)整改部門深刻剖析原因，制定切實有效的整改措施，并要求舉一反三，推動建立健全長效機制，確保高質(zhì)量完成審計整改工作。

一、關(guān)于依法加強收入征管的問題

（一）依法依規(guī)組織財政收入。一是科學(xué)研判收入形勢。繼續(xù)執(zhí)行收入聯(lián)席會議機制，根據(jù)經(jīng)濟運行情況做好收入預(yù)測分析，月初及時將收入任務(wù)分解到各執(zhí)收部門，努力實現(xiàn)“以旬保月、以月保季、以季保年”，確保收入有序完成。1-10月，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成51.15億元，為預(yù)算的79.7%；政府性基金收入完成45.70億元，為預(yù)算的62.3%，國有資本經(jīng)營收入完成0.41萬元，為預(yù)算的40.7%。二是嚴格遵守收入相關(guān)規(guī)定。嚴格執(zhí)行《財政部關(guān)于進一步規(guī)范地方財政收入管理的通知》（財預(yù)〔2012〕284號）、《重慶市財政局關(guān)于加強對審計查出虛增財政收入問題整改工作的通知》（渝財庫〔2020〕27號）規(guī)定，認真研究審計發(fā)現(xiàn)財政收入不實等問題的原因及整改措施，引導(dǎo)和督促領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀，規(guī)范收入管理，確保收入真實完整。三是規(guī)范執(zhí)行招商引資政策。下發(fā)《重慶市江津區(qū)人民政府辦公室關(guān)于進一步規(guī)范招商項目評審工作的通知》（江津府辦〔2020〕17號）、《重慶市江津區(qū)財政局轉(zhuǎn)發(fā)重慶市財政局關(guān)于切實規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》（津財預(yù)〔2020〕54號），從制度上規(guī)范招商引資稅費優(yōu)惠政策；嚴格招商引資項目審核，與企業(yè)的相關(guān)合同協(xié)議中不再以稅費返還作為招商引資優(yōu)惠政策，也不再以稅費返還作為企業(yè)承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的補償。

（二）加大欠繳稅費清繳力度。一是進一步完善收入追繳工作機制。建立追收聯(lián)動機制，強化執(zhí)收部門與各鎮(zhèn)街、各大平臺的聯(lián)系，形成追繳合力；強化司法追收，充分運用法律手段，提高對欠費“老賴”的震懾作用；建立欠繳企業(yè)負面清單制度，對欠繳企業(yè)暫停權(quán)證許可辦理、禁止參與土地市場交易等活動。二是強化收入執(zhí)行跟蹤。全面清理和追繳應(yīng)收未收的土地出讓金、城市建設(shè)配套費、防空地下室易地建設(shè)費、利息收入以及滯留的污水處理費和垃圾處置費，及時跟蹤收入解繳情況，確保非稅收入應(yīng)收盡收，已追繳入庫4.23億元。三是嚴防稅收流失。強化收入考核，嚴格落實園區(qū)、鎮(zhèn)街協(xié)稅護稅責(zé)任。強化涉稅信息共享，充分利用綜合治稅信息平臺，全面提升稅收征管信息化水平，今年通過平臺篩選比對疑點信息追繳稅款4100萬元；深入推進稅警合作，嚴厲打擊各種偷、逃、騙、漏稅等違法犯罪行為，今年以來，區(qū)公安局立案6起，向檢查機關(guān)移送審查起訴2人，解決歷史涉稅案件21件，查補稅款2000余萬元。

二、關(guān)于強化預(yù)算管理規(guī)范的問題

（一）建立健全制度體系，規(guī)范預(yù)算管理。一是深化預(yù)算管理改革，強化預(yù)算約束。出臺《關(guān)于實施政府過“緊日子”十條舉措進一步深化財政管理改革的通知》（江津府辦發(fā)〔2020〕46號）、《關(guān)于印發(fā)重慶市江津區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法的通知》（津財庫〔2020〕40號），健全厲行節(jié)約強化預(yù)算約束的長效機制，通過進一步深化國庫集中支付改革，提高財政資金運行效率。二是完善預(yù)算管理程序，提高資金安排合理性。出臺《關(guān)于印發(fā)江津區(qū)區(qū)級預(yù)算公開評審實施方案的通知》（江津府辦發(fā)〔2020〕98號），成立了評審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴格年初預(yù)算評審和追加評審的程序，明確了50萬元以上的重點項目增支必須納入評審，將預(yù)算評審結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，不斷強化預(yù)算執(zhí)行剛性約束。三是完善制度推進預(yù)算績效管理改革。出臺《重慶市江津區(qū)預(yù)算績效管理實施方案》（江津府辦發(fā)〔2020〕133號）、《重慶市江津區(qū)區(qū)級預(yù)算績效管理購買專業(yè)服務(wù)辦法（試行）》（津財會〔2020〕51號）和《重慶市江津區(qū)區(qū)級預(yù)算績效信息公開辦法（試行）》（津財會〔2020〕52號）等文件，建立健全預(yù)算績效管理制度體系。四是完善制度規(guī)范政府投資項目評審。出臺《江津區(qū)國有投資工程項目預(yù)算、變更、結(jié)算復(fù)查審核辦法（試行）》（江津府發(fā)〔2020〕10號）、《江津區(qū)政府投資項目復(fù)查審核實施細則》（津財評〔2020〕8號）以及〈關(guān)于調(diào)整完善《江津區(qū)政府投資項目財政評審社會中介機構(gòu)管理辦法》的通知〉（津財評〔2020〕9號），為進一步加強我區(qū)國有投資工程項目資金支出管理、規(guī)范政府投資項目復(fù)查審核提供了制度支撐。

（二）規(guī)范預(yù)算編制執(zhí)行，強化預(yù)算約束。一是改進編制方式，提升編制質(zhì)量。進一步細化和規(guī)范部門預(yù)算編制，確保預(yù)算細化到實施單位，細化到具體項目，減少財政代編規(guī)模；規(guī)范支出項目設(shè)置，合理界定項目開支范圍，準確區(qū)分項目實施輕重緩急，確保提高年初預(yù)算到位率。二是加強財政項目庫建設(shè)。從2020年起實行所有支出必須從項目庫發(fā)起，2021年項目預(yù)算編制要求進一步擴大項目填報范圍，資金來源不限于財政撥款資金，盡可能充實項目庫內(nèi)容，全面反映各單位支出情況。三是規(guī)范轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制。嚴格要求各部門將預(yù)計安排到各鎮(zhèn)列報支出的項目納入轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制，細化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，加大對鎮(zhèn)提前下達力度，要求提前下達比例不得低于70%。四是嚴格采購預(yù)算編制。嚴格執(zhí)行《政府采購法》及實施條例等關(guān)于“區(qū)級預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時，同步編制政府采購預(yù)算”的規(guī)定，對于年初未編制政府采購預(yù)算項目，在執(zhí)行過程一律不予審批，嚴禁無預(yù)算采購、超預(yù)算采購。五是加大預(yù)算公開評審力度。在已全面實現(xiàn)所有預(yù)算單位年初預(yù)算公開評審全覆蓋的基礎(chǔ)上，今年起嚴格執(zhí)行預(yù)算追加公開評審機制，成立區(qū)級評審小組按季度開展重點增支評審，嚴禁以各類專題會議紀要、業(yè)務(wù)主管部門發(fā)文等形式確定增支事項。

（三）繼續(xù)深化財政改革，提升管理質(zhì)效。一是持續(xù)推進預(yù)算績效管理改革。強化績效目標管理，將部門（單位）預(yù)算支出全面納入績效目標編制范圍；健全預(yù)算績效評價機制，2020年針對2019年項目全部開展績效自評，實現(xiàn)財政績效自評全覆蓋，涉及項目1420個，涉及金額115.87億元，開展重點評價項目13個，涉及資金8.24億元；加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，將績效評價結(jié)果逐步作為安排預(yù)算的參考依據(jù)。二是深化財政電子票據(jù)及非稅收繳電子化改革工作。完成財政票據(jù)無紙化管理改革并上線公共繳費平臺，財政票據(jù)“紙質(zhì)”變“電子”，既實現(xiàn)了讓數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑路，又實現(xiàn)了對財政票據(jù)、非稅收繳全流程監(jiān)控，變事后監(jiān)督為事中預(yù)警。三是繼續(xù)深化國庫集中支付改革。在去年實現(xiàn)全區(qū)國庫集中支付電子化改革全覆蓋的基礎(chǔ)上，除公務(wù)卡以外，其他財政性資金支付業(yè)務(wù)取消紙質(zhì)支付憑證，實現(xiàn)了支付無紙化運行。

（四）切實規(guī)范財政財務(wù)管理。一是持續(xù)開展財務(wù)管理培訓(xùn)。結(jié)合巡視巡察、審計、財政監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)的問題，對全區(qū)行政事業(yè)單位開展了財務(wù)管理專題培訓(xùn)，內(nèi)容涉及會計基礎(chǔ)、財政收支、資產(chǎn)管理、政府采購、績效管理等，切實規(guī)范單位財務(wù)管理行為，提升財政隊伍專業(yè)素質(zhì)。二是強化財務(wù)管理信息平臺建設(shè)。建成江津區(qū)電子報賬監(jiān)督系統(tǒng)，充分運用財務(wù)大數(shù)據(jù)手段提升財政監(jiān)管能力，倒逼各預(yù)算單位規(guī)范財務(wù)管理，已實現(xiàn)各單位財務(wù)審批、出納核算、會計核算、報表管理同紀檢監(jiān)察部門、財政審計部門的互聯(lián)互通；在“財務(wù)管理平臺”軟件系統(tǒng)中新增出納管理和銀行賬戶管理功能，規(guī)范單位現(xiàn)金、銀行存款及銀行賬戶管理。三是規(guī)范財政資金管理。完成財政總預(yù)算會計賬以及代管資金往來款項清理，積極盤活存量資金，清理收回結(jié)余資金2.67億元，消化歷年超支1013萬元；開展全區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理，撤銷110余個銀行賬戶。四是強化財政監(jiān)督檢查。主動用好巡察成果，將巡察移交問題作為年度會計監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容，深入開展政府采購、違規(guī)發(fā)放福利費、大量使用大額現(xiàn)金支出等專項檢查，扎實開展規(guī)范財務(wù)管理專項治理工作，共清退違規(guī)資金5398萬元。

三、關(guān)于深入推進重大政策落地見效的問題

（一）全力助推“六保”“六穩(wěn)”。一是認真貫徹落實減稅降費政策。落實國家出臺的系列稅收優(yōu)惠政策以及支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)等稅收優(yōu)惠政策，新增減稅6.49億元，減免行政事業(yè)性收費及租金等約0.05億元，減免社保、醫(yī)保等超過6.67億元，落實企業(yè)水電氣降成本政策，為企業(yè)減負約0.37億元。二是兜牢兜實“三保”底線。堅持“三保”支出在預(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，并通過壓減一般性支出等方式騰退資金安排93億元，用于保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)。三是助力企業(yè)紓困解難。嚴格落實重慶市支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)40條措施，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān)；落實就業(yè)專項資金0.5億元、發(fā)放企業(yè)穩(wěn)崗補貼0.6億元穩(wěn)就業(yè)；強化疫情防控，重點保障企業(yè)資金支持，22家疫情保供企業(yè)獲得央行再貸款及貼息17.8億元；支持受疫情影響小微企業(yè)，為36家符合補助條件的企業(yè)貸款貼息310萬元。四是積極支持企業(yè)發(fā)展。兌現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展激勵專項資金1.57億元，全區(qū)328家企業(yè)今年實現(xiàn)升規(guī)上限，進一步激發(fā)了市場主體活力；開展財政支持民營企業(yè)和小微企業(yè)金融服務(wù)改革試點，區(qū)財政出資3000萬元設(shè)立風(fēng)險補償資金，解決企業(yè)融資難和融資貴的問題，73家企業(yè)獲得貸款1.5億元，節(jié)約融資成本近350萬元。五是用好中央直達資金。今年共爭取抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等直達資金10.73億元，主要用于支持“六保”“六穩(wěn)”、疫情防控體系建設(shè)、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出。

（二）緊扣攻堅任務(wù)打好三大攻堅戰(zhàn)。一是防范化解債務(wù)風(fēng)險。按時完成存量政府債務(wù)還本付息，通過再融資債券償還到期政府債券還本支出13.22億元，通過區(qū)級財政償還存量政府債券付息支出4.51億元。堅決遏制違規(guī)新增隱性債務(wù)，簽訂“債務(wù)風(fēng)險防控目標責(zé)任書”，明確嚴禁新增政府隱性債務(wù)。開展風(fēng)險排查，將風(fēng)險管控重心前移，定期召開區(qū)屬重點國有企業(yè)資金平衡例會，做到債務(wù)風(fēng)險“早預(yù)防、早知道、早化解”。實行融資成本管控，對區(qū)管重點國有企業(yè)融資進行備案管理，建立每季度動態(tài)調(diào)整融資綜合成本最高指導(dǎo)價機制。二是集中力量保障脫貧攻堅。積極統(tǒng)籌整合資金，投入扶貧資金1.5億元用于產(chǎn)業(yè)扶貧、危房改造、教育扶貧、健康扶貧、就業(yè)扶貧等項目，全面實施扶貧資金預(yù)算績效管理，實行扶貧資金動態(tài)監(jiān)控，開展扶貧項目資金的監(jiān)督檢查及扶貧資金項目清理專項行動，全面落實扶貧巡視“回頭看”和國家脫貧成效考核整改工作。三是切實做好污染防治攻堅戰(zhàn)保障。統(tǒng)籌資金1億元用于污水處理廠建設(shè)、全區(qū)大氣污染防治等。

四、關(guān)于著力增強審計整改實效。

（一）進一步提高對整改工作的認識。區(qū)政府高度重視審計查出問題的整改，多次召開專題會議，部署整改工作，制定整改方案，落實整改措施，明確整改主體，壓實整改責(zé)任，要求責(zé)任單位限期整改，逐一銷號，全面糾正審計查出問題。截至2020年11月24日，需要整改的76個問題中，52個問題已完成整改（占比68.4%），9個問題完成部分整改（占比11.9%）整改金額471496.47萬元，14個問題逐步規(guī)范（占比18.4%），1個問題未整改（占比1.3%），綜合整改率94.7%。

（二）進一步建立整改長效機制。為進一步推進審計整改工作，根據(jù)中共重慶市委審計委員會《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》（渝委審〔2020〕2號），區(qū)政府?dāng)M出臺相關(guān)配套文件，對整改責(zé)任、整改目標、整改時限提出明確要求，責(zé)任單位全面推進整改、主管部門全力協(xié)作配合、區(qū)政府辦公室督查室定期開展督查，區(qū)審計局及時認定整改效果，為整改工作提供制度保障。同時區(qū)審計局加大審計整改跟蹤回訪力度，區(qū)政府每半年聽取一次被審計單位關(guān)于整改工作推進情況的匯報，確保整改工作取得實效。

（三）進一步加大責(zé)任追究力度。區(qū)審計局加強與組織人事部門、紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)、巡察機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，在問題協(xié)查、問題線索移送等方面加強協(xié)作配合，形成整改合力。對整改不力、屢審屢犯的，要約談被審計單位主要負責(zé)人，對虛假整改、拖延整改、拒絕整改、阻礙整改的，要追責(zé)問責(zé)。區(qū)審計局將審計中發(fā)現(xiàn)的問題線索及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)及有關(guān)單位核查和處理。有關(guān)部門或單位及時受理和查辦，并書面向區(qū)審計局反饋處理結(jié)果。2020年，審計部門移送問題線索8件，其中移送紀委監(jiān)委4件，涉案人員13人。

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