2020年度區本級財政預算執行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的公告

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2021年7月27日，江津區第十七屆人大常委會第三十七次會議聽取和審議了區政府《關于2020年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了《關于2020年度區本級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》（江人發〔2021〕33號）。區政府高度重視，組織召開了審計整改工作部署及整改推進專題會，明確整改責任、整改時限，督促相關部門對審計發現問題進行臺賬管理、定時調度，在深刻剖析原因基礎上制定切實有效的整改措施，舉一反三推動建立健全長效機制，確保高質量完成審計整改工作。

一、關于持續推進重大政策措施落實落細的問題

（一）不折不扣落實減稅降費政策。繼續實施積極的財政政策，不斷增強發展動力。1-9月，共計落實減稅6.95億元，惠及納稅人9100余戶次，其中：2021年新出臺減稅降費政策新增減稅0.24億元，以前年度更大規模減稅降費政策在今年繼續實施形成減稅6.23億元，所屬期2020年12月減稅降費政策在今年1月體現減稅0.47億元。前10月，社保費共計減免4.84億元，其中：養老、失業降低費率政策減免3.64億元、小微企業政策減免0.75億元、困難企業政策減免0.40億元、筆電企業政策減免0.06億元。加強違規涉企收費整治，向社會公布涉企行政事業收費目錄清單及舉報電話，強化社會監督，有效遏制違規收費現象發生，接受財政部重慶監管局對我區2018年以來的涉企收費專項檢查，以問題為導向，進一步規范了涉企收費行為。

（二）堅持“三保”優先兜牢民生底線。加強財政資源統籌，加大支出結構調整力度，從嚴從緊管控預算執行，提高資金分配效率。堅持財政支出向民生領域傾斜，截至10月26日，籌集資金6.35億元，用于保障低保人員、困難群眾、村（居）干部生活補助、社會福利老養設施改善、殘疾人兩項補貼等支出；籌集2.29億元用于保障重點優撫對象生活醫療補助、義務兵優待金、軍轉干補助以及退役士兵一次性經濟補助和待安排期間生活費；落實資金9.05億元保障衛生健康領域平穩運行；支持疫情防控，投入資金0.62億元全力保障疫苗接種工作；籌措資金0.26億元，鼓勵引導社會資本建設養老服務機構，全面推進城鄉社區養老服務設施建設。鞏固脫貧攻堅成果，助力鄉村振興，涉農項目資金區級安排1.40億元、上級資金7.59億元，用于支持農業產業發展、河庫管護治理、農村飲水、林業生態保護等。貫徹綠色發展理念，落實生態環保資金10.12億元，重點用于五大環保行動和貫徹落實“大氣十條”“水十條”“土十條”、循環經濟、節能減排、三峽庫區環境保護等支出。支持教育優先發展，前9月落實資金17.32億元用于保障教育教學正常運行，推進義務教育均衡發展，資助困難學生，落實公參民政策，加強學校基礎設施建設和教學設備購置。加大科技投入，聚焦項目、基地、人才三個維度，籌措資金1.26億元，用于科技創新激勵扶持及信用貸款風險補償等方面，促進全區科技產業高質量發展。

（三）嚴格落實政府過“緊日子”要求。大力壓減非剛性支出，嚴控新增支出,深入開展預算公開評審，組織開展三次區級預算公開評審工作，收到各預算單位資金需求項目159個，涉及資金12.95億元，評審通過項目139個，調整項目18個，審減項目2個，審減資金2.80億元，審減率21.6%。嚴格新增資產配置管理，取消節編公用經費，將公務用車定額保障標準由8萬元/輛·年調為分類分檔保障，較上年節支50%。嚴格預算約束，減少和規范預算變動事項，嚴控年中增支，對未落實資金來源的項目一律不予預算安排，合理把握支出安排節奏，堅決防止收支不平衡。

（四）持續優化營商環境。出臺《關于印發江津區政務服務“一件事一次辦”工作實施方案的通知》（江津府辦發〔2021〕79號）、《關于印發江津區2021年深化“放管服”改革優化營商環境實施方案的通知（規范）》（江津府辦發〔2021〕113號）、轉發《重慶市人民政府辦公廳關于印發重慶市政務服務事項管理辦法的通知》（津政務服務辦發〔2021〕12號），切實落實“放管服”改革要求，提升政務服務效能，持續優化全區營商環境，增強企業和群眾的獲得感。在已全面實現財政票據和非稅收入收繳電子化改革工作基礎上，今年已完成非稅國標系統上線及便捷繳款功能優化，徹底消除了跨行繳款、跨區域繳款的限制和繳款人重復跑路的尷尬局面，真正實現了讓信息多“跑路”、讓群眾少“跑腿”，極大提升了群眾滿意度。

二、關于不斷提升財政管理水平的問題

（一）完善預決算草案和報告編報工作。完善預算決策機制和程序，深化預算管理改革，落實部門和單位主體責任，提高財政管理規范化水平。出臺《關于認真做好2022年區級預算及2022－2024年區級3年滾動財政規劃編制工作的通知》，明確年初未細化到具體項目和單位的部門預算一律由財政代編，要求預算單位進一步提高項目支出年初預算到位率，切實減少預算不細致、部分項目有資金硬缺口、部分項目資金閑置的情況。

（二）切實規范財政收入征收秩序。深入貫徹《預算法》、《預算法實施條例》以及《財政部關于進一步規范地方財政收入秩序的通知》精神，嚴格落實規范財政收入秩序等審計整改的有關要求，依法征收、應收盡收。印發《關于切實規范財政收入秩序的通知》（津財庫〔2021〕32號），嚴禁編造虛假財政收入，提高收入質量。充分發揮稅費保障機制作用，加大稅收、非稅收入追繳力度，通過部門聯動追收機制、充分運用法律手段、加強企業繳款信用管理等手段，排查“短板”、發掘“潛力”、堵塞“漏洞”，將欠繳稅款、非稅收入及時追繳入庫。

（三）加快推進預算標準體系建設。全面推行預算管理一體化，強化支出標準的建設與運用，逐步實現從“控盤子”向“控標準”的轉變。持續深化“零基預算”改革，拆解細化支出項目開支內容，構建并逐步完善區級支出項目的分級分類管理框架體系。有序推進預算管理一體化改革，扎實開展系統功能配置、業務流程聯調測試等工作，截至目前，完成預算模塊建設，預算執行及核算模塊的建設工作穩步推進，所有預算單位用戶權限設置、代理銀行信息的采集以及7家代理銀行國庫集中業務、17家代理銀行實撥業務的測試工作業已完成。

（四）積極盤活優質資源。努力挖掘潛在收益，積極應對減收壓力，有效緩解收支矛盾。嚴格執行在9月30日前收回未落實到具體單位、具體項目的預算資金統籌使用的要求，今年收回資金2.50億元，統籌用于保障區委、區政府重大戰略、重大改革推進的亟需的剛性支出；認真清理全區單位銀行賬戶及暫存暫付款項，收回各類墊付及存量資金約2.35億元。扎實開展財政資源公開招標，年均新增非稅收入1億元，其中：將行政事業單位等職工個人待遇委托銀行代發，每年創收0.46億元；將代管資金賬戶出讓給銀行，獲得租金收入0.27億元；將代管資金賬戶中的12億元轉出定存1年，獲得利息0.27億元。

（五）加強檢查培訓提升財政管理水平。強化對全區各預算單位財務人員的業務培訓，今年以來，開展政府采購、預算一體化、財務管理、債務、非稅及票據管理、績效等培訓逾1000人次。在繼續加強單位財務人員常規培訓基礎上，創新組織區級預算單位主要負責人參加財務管理和績效管理培訓，進一步落實部門績效管理主體責任，提升預算單位主要領導依法管財的意識和能力。對15家區級預算單位、5家代理記賬機構開展會計監督檢查，規范了十項會計業務，糾正了五方面會計基礎工作錯漏問題，加強了對代理記賬機構的管理，清理收回違規資金96.56萬元。

三、關于全面加強實施預算績效管理的問題

（一）建立健全績效管理制度。全面推進預算績效管理改革，加強制度建設，印發《重慶市江津區區級政策和項目預算績效管理辦法（試行）》（津財會〔2021〕48號）、《重慶市江津區區級部門整體績效管理辦法（試行）》（津財會〔2021〕49號）等文件，強化預算績效責任，績效管理制度體系基本完善。探索利用電子報賬監督系統，加強對預算單位的日常財務監管。編制《2021年會計監督檢查操作指引》，首次、全面、系統地為財政監督檢查工作提供操作規范，引導各單位規范財政行為。

（二）強化預算績效管理。初步搭建預算績效指標框架體系，建成江津區預算績效管理項目共性和分行業分領域績效指標庫。積極探索預算安排、監督檢查與績效評價結果掛鉤的機制。加強績效評價結果應用，今年已完成2020年度績效自評項目1504個、自評資金量達145.64億元，基本實現區級預算單位項目自評全覆蓋；有序推進2021年財政重點績效評價工作，重點評價項目14個、總資金量約8.77億元。

（三）加強績效評價結果應用。進一步拓展事前績效評估工作的廣度和深度，將評估結果作為項目入庫的前置條件，從源頭上防控財政資源配置的低效、無效，提升行政決策科學性，2021年納入試點項目10個，審減項目1個。繼續落實項目支出績效目標編制全覆蓋，更加關注績效目標設置與項目實施內容的關聯性、績效指標值與資金總量的匹配度以及績效指標的可衡量性，推動預算績效管理提質增效。

四、關于有效防范政府債務風險的問題

（一）嚴格按計劃償還到期政府債務。實事求是科學編制政府債務償還計劃，嚴格預算安排，有效化解存量債務。2021年全區存量政府債務到期本息26.70億元已全部納入預算安排，其中，19.81億元到期債券本金通過市財政局發行再融資債券解決，利息5.87億元、到期債券本金1億元、世行貸款等外債本金0.02億元，共計6.89億元為本級財力安排，所有到期本息都已按時償還。

（二）堅決遏制隱性債務增長。簽訂“債務風險防控目標責任書”，明確嚴禁新增政府隱性債務。成功申報全國隱性債務化解試點建制區縣，今年爭取隱性債務化解試點再融資債券資金58億元，2021年1-9月，化解隱性債務42億元，完成全年隱債化解任務的71%。通過對隱債的置換，延長了償還期限，降低了債務成本，減少了利息支出，大大提升了債務風險的可控性。

（三）嚴格債券資金使用管理。根據新增債券申報要求，聯合各區級部門、平臺管委會策劃債券項目，嚴格按照債券資金投向政策規定科學合理選擇項目，并做好包裝。動態跟進并定期通報項目支付進度，嚴格落實支出責任，督促支付進度慢的單位其分析原因，及時提出解決方案。將因客觀原因無法實現支付的債券資金，調整到其他亟需支付的項目上，確保年內實現全部支出，盡快形成有效投資。

（四）嚴格防范國企債務風險。強化風險排查預警，開展國有企業債務風險排查，前移管控重心，定期召開區屬重點國有企業資金平衡例會，著重開展事前預防、預警和化解工作，每月定期排查區屬重點國有企業未來三個月償債風險隱患，分析財務月報數據，做到債務風險“早預防、早知道、早化解”。

五、關于加大審計查出問題整改力度的問題

（一）高度重視，認真研究“問題清單”。認真落實審計整改工作最新要求以及市委書記陳敏爾“要加強對審計整改工作的領導，整改落實要更加到位”的講話精神和市長唐良智對各級各單位要對照審計“問題清單”逐一銷號的要求，根據審計法等相關法律法規要求，認真研究“問題清單”，明確整改時限、牽頭單位，統一工作思路，為整改工作有序推進、取得實效奠定堅實基礎。

（二）強化統籌，層層分解壓實責任。多次與市、區審計局溝通并查找底稿資料，將審計查出問題拆分到具體項目、地塊和事項，逐一明確牽頭責任單位，層層壓實責任。建立整改臺賬并實行銷號制管理，督促責任單位制定整改措施，定期上報整改推進情況，切實提高審計整改率。

（三）加強督促，源頭治理確保實效。堅持“舉一反三，標本兼治”的整改原則，督促各整改責任部門認真研究采納審計建議，全面糾正審計查出的問題，把建立長效機制作為審計整改的重要內容和最終目標，從源頭治理的角度加強政策研究和工作協調，從把握政策導向、吃透政策實質、注重政策實施績效、推進改革創新等方面進一步強化管理，切實避免審計查出問題已犯再犯、改而又犯，確保審計整改落實到位、起到實效。

（四）深化配合，依法依規嚴肅追責。區審計局依據《重慶市審計監督重大事項督促辦理實施辦法（試行）》的規定，會同組織人事部門、紀檢監察機關、司法機關、巡察機構對審計整改情況開展聯合督辦，在問題協查、問題線索移送等方面加強協作配合，形成整改合力。對未按要求報送整改情況、整改進展嚴重滯后等情況的責任單位，作為黨政機關年度目標管理績效考核扣分事項，并約談單位主要負責人。對審而不改、屢審屢犯等突出問題，依規依法嚴肅追究相關單位和人員責任。

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