重慶市江津區(qū)審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告2025年1號(hào)

重慶市江津區(qū)審計(jì)局關(guān)于2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)情況的公告

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2024年全區(qū)上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)十八屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，緊緊圍繞全區(qū)建設(shè)“一樞紐三高地”工作目標(biāo)，統(tǒng)籌推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、創(chuàng)造高品質(zhì)生活、創(chuàng)新高效能治理，有效落實(shí)積極財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有力保障。

——實(shí)施積極財(cái)政政策，力促經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。落實(shí)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展政策減稅降費(fèi)退稅12億元，用好融資擔(dān)保、上市獎(jiǎng)補(bǔ)等金融扶持政策，為企業(yè)融資提供擔(dān)保貸款12.8億元，兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金3.3億元。爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資、專(zhuān)項(xiàng)債券等資金21.1億元提速推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)消費(fèi)品以舊換新政策補(bǔ)貼5700萬(wàn)元，推動(dòng)擴(kuò)大有效投資促進(jìn)消費(fèi)升級(jí)。

——調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，守護(hù)基本民生底線。堅(jiān)持調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減非必要開(kāi)支，充分調(diào)度各項(xiàng)資金安排，加強(qiáng)保障改善民生支出。安排0.9億元兌現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助，投入22.6億元落實(shí)低保、特困等民生政策提標(biāo)，持續(xù)加大教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興等投入。

——防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，筑牢安全穩(wěn)定防線。嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理，有序消化存量債務(wù)。完成6%以上高息債務(wù)置換，推動(dòng)融資平臺(tái)存量債務(wù)降成本、優(yōu)結(jié)構(gòu)。加大鎮(zhèn)街“三保”支持力度，確保基層財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。投入6億元健全防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)保障機(jī)制、推動(dòng)平安江津建設(shè)等，保障社會(huì)面安全穩(wěn)定。

——深化財(cái)政管理改革，提升財(cái)政治理效能。推動(dòng)行政事業(yè)單位各類(lèi)資金歸集代管，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌保障能力。堅(jiān)持“四級(jí)復(fù)核”項(xiàng)目評(píng)審措施，探索開(kāi)展限額以上政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)審查工作。健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。

一、全區(qū)財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)。

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)決算編制和執(zhí)行、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)支出績(jī)效、財(cái)政資金管理等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.?預(yù)算編制不精準(zhǔn)。一是11個(gè)預(yù)算單位未編制或少編制政府采購(gòu)預(yù)算2091.11萬(wàn)元。二是46所學(xué)校多編制生均公用經(jīng)費(fèi)279.12萬(wàn)元，58所學(xué)校少編制生均公用經(jīng)費(fèi)60.38萬(wàn)元。三是將應(yīng)落實(shí)到具體項(xiàng)目和單位的8426.5萬(wàn)元預(yù)算納入財(cái)政代編。

2.?績(jī)效管理不到位。一是12個(gè)單位19個(gè)項(xiàng)目追加預(yù)算資金1018.49萬(wàn)元未編制績(jī)效目標(biāo)。二是1個(gè)單位未開(kāi)展對(duì)部門(mén)整體績(jī)效中共性指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的評(píng)價(jià)，未按要求在6月底前完成3個(gè)部門(mén)的整體績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)、5個(gè)項(xiàng)目或政策的年度重點(diǎn)評(píng)價(jià)計(jì)劃。

3.?專(zhuān)項(xiàng)資金管理不到位。一是1個(gè)單位未按規(guī)定在30日內(nèi)分配下達(dá)19筆上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金39080.76萬(wàn)元。二是3個(gè)項(xiàng)目未按期開(kāi)工，6197.07萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金未發(fā)揮效益。三是1個(gè)單位專(zhuān)項(xiàng)資金465萬(wàn)元未及時(shí)安排使用。四是5個(gè)項(xiàng)目在國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)中填報(bào)開(kāi)工時(shí)間、資金支付率等數(shù)據(jù)不實(shí)。

4.?財(cái)政資金管理不規(guī)范。一是區(qū)財(cái)政局將應(yīng)零結(jié)轉(zhuǎn)收回的835.58萬(wàn)元福利費(fèi)轉(zhuǎn)入各單位實(shí)有資金賬戶。二是2個(gè)單位127.65萬(wàn)元利息收入未及時(shí)上繳財(cái)政。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和鎮(zhèn)街財(cái)政決算情況審計(jì)。

組織對(duì)4個(gè)部門(mén)開(kāi)展了預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，對(duì)1個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政決算情況進(jìn)行了關(guān)注。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.?1.?預(yù)算執(zhí)行和決算編制不規(guī)范。一是5個(gè)單位超預(yù)算采購(gòu)257.3萬(wàn)元，1個(gè)單位超預(yù)算支出物業(yè)管理費(fèi)50.09萬(wàn)元。二是2個(gè)單位未及時(shí)上繳非稅收入71.6萬(wàn)元。三是2個(gè)單位未將非同級(jí)財(cái)政撥款收入100.42萬(wàn)元納入決算編報(bào)，在決算報(bào)表中將“上年結(jié)轉(zhuǎn)收入”15313.36萬(wàn)元錯(cuò)列入“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入”和“事業(yè)收入”。四是1個(gè)單位在決算報(bào)表中少列政府采購(gòu)支出22.47萬(wàn)元，1個(gè)單位在決算報(bào)表中少列培訓(xùn)費(fèi)支出4.54萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)支出0.92萬(wàn)元。

2.?財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范。一是2個(gè)單位應(yīng)收款29.52萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未清理。二是1個(gè)單位在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金中列支工作餐費(fèi)共計(jì)9.29萬(wàn)元。

二、重大政策措施落實(shí)和重大風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況

組織實(shí)施了成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈汽車(chē)產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展情況，重慶市地方國(guó)有金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注了產(chǎn)業(yè)發(fā)展、地方金融風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈汽車(chē)產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

1.?產(chǎn)業(yè)協(xié)同高質(zhì)量發(fā)展工作機(jī)制不健全。一是未與毗鄰地區(qū)形成每年定期會(huì)商機(jī)制，未細(xì)化具體合作方案和協(xié)同配合事項(xiàng)。二是工作專(zhuān)班未完善川渝兩地合作協(xié)調(diào)機(jī)制，未細(xì)化落實(shí)舉措。??????

2.?電走廊建設(shè)落實(shí)不充分。一是未牽頭成立組建電走廊建設(shè)工作專(zhuān)班，未協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)各部門(mén)在成渝高速公路沿線布局建設(shè)充電設(shè)施，與毗鄰區(qū)、市協(xié)同配合相關(guān)工作推進(jìn)遲緩。二是江津區(qū)1011個(gè)新能源汽車(chē)公共充電樁僅38個(gè)位于高速服務(wù)區(qū)，充電設(shè)施布局不符合相關(guān)要求。

3.?汽車(chē)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈項(xiàng)目統(tǒng)籌指導(dǎo)不足。一是2個(gè)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈項(xiàng)目，不屬于“渝西跨越計(jì)劃”明確的優(yōu)先發(fā)展方向。二是1個(gè)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈項(xiàng)目實(shí)際未落地。三是2個(gè)新能源技術(shù)裝備產(chǎn)品項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)滯后。

4.?企業(yè)激勵(lì)措施不完善。有關(guān)單位未單獨(dú)制定對(duì)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)措施，2021－2023年撥付該兩個(gè)產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金逐年遞減。

（二）重慶市地方國(guó)有金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

1.?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不合規(guī)。一是2家擔(dān)保公司代償資金追收率低。二是1家擔(dān)保公司對(duì)抵押資產(chǎn)執(zhí)行不到位，導(dǎo)致核銷(xiāo)代償損失225.67萬(wàn)元；未及時(shí)清理客戶保證金119.26萬(wàn)元。三是1家擔(dān)保公司核銷(xiāo)損失事項(xiàng)登記臺(tái)賬不健全，且均未開(kāi)展原因分析、制訂追收方案工作。

2.?管理制度建設(shè)和執(zhí)行不到位。1家擔(dān)保公司未制定完善擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)核心管理制度與控制措施；未對(duì)3個(gè)融資擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償866.82萬(wàn)元制訂追償措施；未經(jīng)集體決策同意1個(gè)公司延期還款445.79萬(wàn)元。

三、重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了殯葬領(lǐng)域和無(wú)廢城市建設(shè)相關(guān)資金管理使用情況。

（一）江津區(qū)殯葬領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。 ?

1.?相關(guān)部門(mén)職責(zé)履行不到位。一是1個(gè)單位在未取得市林業(yè)局許可前同意1個(gè)鎮(zhèn)在林地上修建陵園，在未獲得建設(shè)用地批復(fù)情況下審批同意1個(gè)鎮(zhèn)啟動(dòng)陵園建設(shè)，未按要求制定火化證審核、發(fā)放、管理等辦法及制度。二是1個(gè)單位在聯(lián)合執(zhí)法檢查后，未及時(shí)制止4家非法治喪點(diǎn)繼續(xù)從事經(jīng)營(yíng)性殯葬服務(wù)活動(dòng)的行為。

2.?對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督不到位。一是6個(gè)農(nóng)村公益性公墓運(yùn)營(yíng)方在未取得殯葬服務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的情況下銷(xiāo)售墓位3141個(gè)。二是5個(gè)農(nóng)村公益性公墓運(yùn)營(yíng)方超標(biāo)準(zhǔn)銷(xiāo)售288個(gè)墓位，2個(gè)農(nóng)村公益性公墓運(yùn)營(yíng)方超標(biāo)準(zhǔn)收取114個(gè)墓位管理費(fèi)。三是2個(gè)農(nóng)村公益性公墓運(yùn)營(yíng)方違規(guī)對(duì)轄區(qū)外人員銷(xiāo)售墓位2112個(gè)。四是5個(gè)農(nóng)村公益性公墓運(yùn)營(yíng)方違規(guī)向未出具死亡證明或火化證明的人出售墓位503個(gè)。

3.?專(zhuān)項(xiàng)資金管理不到位。1個(gè)單位撥付殯葬服務(wù)設(shè)施建設(shè)市級(jí)補(bǔ)助資金30萬(wàn)元依據(jù)不充分，未及時(shí)停發(fā)124名已死亡的特困人員救助資金15.75萬(wàn)元，重復(fù)發(fā)放4名特困人員喪葬補(bǔ)貼2.02萬(wàn)元。

（二）無(wú)廢城市建設(shè)相關(guān)資金管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

1.?資金使用和收取不規(guī)范。一是2個(gè)單位聯(lián)合下達(dá)的2項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金456萬(wàn)元分配意見(jiàn)未按要求報(bào)區(qū)政府審批，其中450萬(wàn)元未及時(shí)分配到所在鎮(zhèn)街。二是1個(gè)單位3項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金472.18萬(wàn)元使用不及時(shí)，提前撥付9個(gè)秸稈綜合利用項(xiàng)目資金180.05萬(wàn)元。三是2個(gè)單位未督促相關(guān)代征單位應(yīng)收盡收垃圾處置費(fèi)50.24萬(wàn)元、應(yīng)繳盡繳垃圾處置費(fèi)322萬(wàn)元。

2.?項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是1個(gè)生活垃圾中轉(zhuǎn)站及配套設(shè)施設(shè)備閑置。二是1個(gè)單位未開(kāi)展秸稈綜合利用示范鎮(zhèn)、示范村創(chuàng)建工作，2個(gè)秸稈綜合利用項(xiàng)目未實(shí)施建設(shè)，2021年秸稈綜合利用項(xiàng)目未達(dá)目標(biāo)效益，地膜推廣實(shí)際覆膜面積未達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求。三是1個(gè)單位牽頭的1個(gè)擴(kuò)建項(xiàng)目推進(jìn)滯后。

3.?部分主管部門(mén)監(jiān)管力度不夠。一是1個(gè)單位購(gòu)買(mǎi)1項(xiàng)服務(wù)274.59萬(wàn)元未進(jìn)行政府采購(gòu)；未對(duì)委托處理機(jī)構(gòu)生豬無(wú)害化處理數(shù)據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)。二是1個(gè)單位未編報(bào)綠色礦山建設(shè)年度計(jì)劃；未對(duì)15戶采礦權(quán)人未按期建成綠色礦山進(jìn)行責(zé)任追究。三是2個(gè)單位協(xié)作配合機(jī)制不健全，對(duì)違規(guī)運(yùn)輸?shù)?/span>149.82噸危險(xiǎn)廢物監(jiān)管不到位。四是1個(gè)單位未督促5個(gè)處置場(chǎng)地和8個(gè)建設(shè)項(xiàng)目辦理建筑垃圾處置或產(chǎn)生核準(zhǔn)手續(xù)，推廣新型智能建筑渣土車(chē)工作滯后。

四、政府投資項(xiàng)目管理審計(jì)情況

組織對(duì)11個(gè)單位政府投資項(xiàng)目管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.?建設(shè)要素保障不到位。一是１個(gè)單位３個(gè)項(xiàng)目未批先建，其中2個(gè)公園項(xiàng)目農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)業(yè)種植核價(jià)過(guò)高。二是8個(gè)單位17個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)履行變更審批手續(xù)。三是1個(gè)單位1個(gè)項(xiàng)目前期論證不充分導(dǎo)致增加投資104.29萬(wàn)元；1個(gè)單位因設(shè)計(jì)變更不當(dāng)、重復(fù)實(shí)施造成損失浪費(fèi)214.97萬(wàn)元。四是5個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理不到位，存在未公開(kāi)招標(biāo)、拆分發(fā)包等問(wèn)題，涉及金額396.62萬(wàn)元。五是1個(gè)單位4個(gè)項(xiàng)目未辦理施工許可證。六是3個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、進(jìn)度滯后。

2.?建設(shè)資金管理不到位。一是4個(gè)單位5個(gè)項(xiàng)目提前支付工程款707.83萬(wàn)元。二是1個(gè)單位1個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度款1610.67萬(wàn)元支付依據(jù)不充分。三是1個(gè)單位7個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)支付工程款1891.74萬(wàn)元，以撥作支1個(gè)項(xiàng)目資金97.08萬(wàn)元。四是1個(gè)單位對(duì)施工單位工程預(yù)付款專(zhuān)用賬戶監(jiān)管不到位，應(yīng)用于遷建工程的建設(shè)資金被司法劃扣。

3.?結(jié)算審核不到位。一是1個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款1051.6萬(wàn)元，結(jié)算事實(shí)不清形成結(jié)算爭(zhēng)議金額7177.17萬(wàn)元。二是3個(gè)單位178個(gè)項(xiàng)目未辦理結(jié)算審計(jì)或?qū)⒔Y(jié)算資料備案。三是1個(gè)單位對(duì)11個(gè)結(jié)算項(xiàng)目復(fù)核時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，對(duì)32個(gè)土石方工程預(yù)算評(píng)審下浮標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

4.?工程質(zhì)量存在隱患。1個(gè)單位裝飾工程吊頂多次脫落，已致2人受傷；本部院區(qū)室外環(huán)境與綠化工程中擋墻泄水孔、擋墻伸縮縫均未按設(shè)計(jì)施工，擋墻表面松軟脫落，欄桿與混凝土基礎(chǔ)連接不穩(wěn)。

五、國(guó)有資產(chǎn)資源管理審計(jì)情況

（一）國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

重點(diǎn)對(duì)10個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了關(guān)注。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.?1.?資產(chǎn)底數(shù)不清。一是9個(gè)單位賬賬、賬實(shí)不符，存在部分資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，已處置資產(chǎn)長(zhǎng)期掛賬未處理，資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)提供資產(chǎn)總體面積和價(jià)值數(shù)據(jù)差異大等情況。二是１個(gè)單位無(wú)累計(jì)應(yīng)收未收租金臺(tái)賬。

2.?資產(chǎn)管理不到位。一是5個(gè)單位未定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理。二是1個(gè)單位門(mén)面類(lèi)資產(chǎn)空置24.12萬(wàn)平方米，3宗土地閑置；2個(gè)單位3處房屋閑置。三是2個(gè)單位2處房屋被侵占數(shù)年。四是1個(gè)單位1500平方米房屋未辦理產(chǎn)權(quán)，且無(wú)償交由社區(qū)管理。五是1個(gè)單位未及時(shí)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓車(chē)改車(chē)輛，造成國(guó)有資產(chǎn)貶值。六是1個(gè)單位處置灑水車(chē)未按程序報(bào)批。七是1個(gè)單位部分應(yīng)急物資儲(chǔ)備數(shù)量或方式不合規(guī)，過(guò)期藥劑未及時(shí)清理。

3.?資產(chǎn)出租管理不到位。一是1個(gè)單位未按合同約定協(xié)商確定租賃價(jià)格并收取1家公司承租廠房租金；在承租人超標(biāo)準(zhǔn)收取商戶租金情況下，未按合同約定與其協(xié)商調(diào)增租金。二是租金減免未履行內(nèi)部審批程序，為9戶未申報(bào)企業(yè)直接減免租金，免租臺(tái)賬金額與實(shí)際減免金額不一致。三是3個(gè)單位33處資產(chǎn)各自存在出租前未報(bào)批、租金未進(jìn)行評(píng)估、未公開(kāi)招租、未簽訂合同、出租后未備案等情況。四是4個(gè)單位8處房屋未收取租金或承包費(fèi)。五是1個(gè)單位將權(quán)屬不明的30畝土地承包給個(gè)人。

（二）國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理情況審計(jì)。

組織對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)進(jìn)行了自然資源資產(chǎn)審計(jì)，對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行了關(guān)注。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.?土地和森林資源管理不到位。一是2個(gè)單位3個(gè)點(diǎn)位固體廢物未及時(shí)清理。二是1個(gè)鎮(zhèn)未完成長(zhǎng)江生態(tài)屏障建設(shè)造林任務(wù)75.46畝，未完成農(nóng)藥減量任務(wù)0.17噸，未完成化肥減量任務(wù)0.98噸。三是1個(gè)鎮(zhèn)未按要求開(kāi)展森林病蟲(chóng)害防治日常監(jiān)測(cè)工作，長(zhǎng)江生態(tài)屏障建設(shè)項(xiàng)目中造林面積合格率低，個(gè)別退耕還林地塊成果較差。四是1個(gè)鎮(zhèn)未督促1個(gè)建筑棄土消納場(chǎng)取得建筑垃圾消納場(chǎng)處置核準(zhǔn)或完成復(fù)墾復(fù)綠。

2.?水資源和礦產(chǎn)資源保護(hù)不到位。一是4個(gè)單位河流考核監(jiān)測(cè)斷面和污水處理廠97次水質(zhì)檢測(cè)不達(dá)標(biāo)。二是1個(gè)單位1個(gè)村污水處理站未運(yùn)行，尾水直排入周邊環(huán)境中；禁漁護(hù)漁工作開(kāi)展不到位，鎮(zhèn)域范圍內(nèi)多次發(fā)生非法、違規(guī)捕撈被判處或行政處罰的情況；未督促養(yǎng)殖戶恢復(fù)原河道生態(tài)原貌。三是1個(gè)單位非法采石持續(xù)存在，且未督促非法采石責(zé)任人對(duì)土地復(fù)墾。?????????????????????????????????????????????????????

六、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)和審計(jì)發(fā)現(xiàn)線索情況

（一）審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況。區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述和重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府關(guān)于審計(jì)工作的部署要求，召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議和區(qū)政府專(zhuān)題會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作并提出具體要求。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，以最堅(jiān)決的態(tài)度、最有力的措施、最過(guò)硬的作風(fēng)，全面推進(jìn)審計(jì)問(wèn)題整改。區(qū)審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)“八張問(wèn)題清單”總體要求，加大對(duì)整改問(wèn)題的跟蹤問(wèn)效，本著既改當(dāng)下、又立長(zhǎng)遠(yuǎn)的原則進(jìn)行整改監(jiān)督和指導(dǎo)，促使問(wèn)題清單到成效清單的有機(jī)轉(zhuǎn)化。截至2025年6月，2023年度審計(jì)工作報(bào)告反映的111個(gè)問(wèn)題已全部整改到位，整改率100%，整改相關(guān)問(wèn)題金額13164.11萬(wàn)元，建立完善制度26項(xiàng)。

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)線索情況。2024年審計(jì)發(fā)現(xiàn)并向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門(mén)移送問(wèn)題線索6件，涉及10人、9個(gè)單位。期間，收到有關(guān)單位反饋辦結(jié)移送問(wèn)題線索（含以前年度移送問(wèn)題線索）6件，給予4人黨紀(jì)政務(wù)處分或組織處理，行政處罰4個(gè)單位和1人。

七、審計(jì)建議

（一）深化財(cái)稅管理體制改革，推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)財(cái)政政策與產(chǎn)業(yè)、金融等政策協(xié)同聯(lián)動(dòng)，提升稅收治理精準(zhǔn)性。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，積極盤(pán)活存量資金資產(chǎn)，兜牢兜實(shí)“三保底線”。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，注重惠民生、促消費(fèi)、增后勁，科學(xué)安排和使用“兩重”建設(shè)和“兩新”工作資金。嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，常態(tài)化壓減一般性支出。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，提升預(yù)算收支完整性，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行雙監(jiān)管。

（二）加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理，確保政策項(xiàng)目落實(shí)落地。推進(jìn)政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、投資管控等全過(guò)程管理，理順各部門(mén)監(jiān)管職責(zé)和重點(diǎn)，確保建設(shè)工程規(guī)范化管理。加強(qiáng)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈、西部陸海新通道等重大戰(zhàn)略的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化要素資源統(tǒng)籌和財(cái)力保障。抓實(shí)抓細(xì)就業(yè)、教育、醫(yī)療等惠民政策落實(shí)，強(qiáng)化資金籌集、分配和使用全過(guò)程監(jiān)管，助力推動(dòng)資金到位、項(xiàng)目落地、改革見(jiàn)效。

（三）著力增強(qiáng)除險(xiǎn)清患能力，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，加快存量債務(wù)化解，對(duì)地方專(zhuān)項(xiàng)債券實(shí)行穿透式監(jiān)管。持續(xù)深化“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”改革突變，提升國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化管理和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)水平，加強(qiáng)閑置低效資產(chǎn)盤(pán)活處置利用，增強(qiáng)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。強(qiáng)化自然資源資產(chǎn)的保護(hù)和利用，防止生態(tài)損毀風(fēng)險(xiǎn)。

（四）健全審計(jì)整改管控機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)成果有效運(yùn)用。迭代升級(jí)以“審計(jì)問(wèn)題清單”為切口的全周期審計(jì)整改閉環(huán)管控機(jī)制，壓實(shí)審計(jì)整改各方責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題徹底整改、全面整改。推動(dòng)紀(jì)巡審“三類(lèi)監(jiān)督”貫通協(xié)同，優(yōu)化協(xié)同工作流程，達(dá)到“政治體檢”和“經(jīng)濟(jì)體檢”效應(yīng)疊加效果。深化審計(jì)與相關(guān)部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，健全常態(tài)化溝通機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)成果跨領(lǐng)域、跨部門(mén)整合運(yùn)用。